hur du slutför Schema C, steg för steg

IRS Schema C formulär är den vanligaste business inkomstskatt formulär för småföretagare. Formuläret används som en del av din personliga självdeklaration. För 2019 och därefter kan du lämna in dina inkomstskatter på formulär 1040. 1040-SR är tillgänglig för seniorer (över 65) med stort tryck och ett standardavdragsschema. (Formulär 1040 – EZ och formulär 1040 – A är inte längre tillgängliga.,)

använda Schema C för företagsskatter

flera affärstyper använder Schema C för att rapportera sina företagsskatter:

enmansägare är ensam ägare till företag som inte har registrerat med en stat som en annan affärsform – LLC eller corporation. Dessa företag betalar skatt med hjälp av Schema C rapportera affärsinkomster.

en enda medlem LLC företag betalar skatt med hjälp av Schema C om verksamheten inte har valt att betala skatt som ett bolag eller S corporation.,

en make-wife-verksamhet som organiseras som ett partnerskap kan bli ett kvalificerat joint Venture och betala skatt med två Schema C-formulär istället för att använda den mer komplicerade partnerskapsformen. Det finns begränsningar och kvalifikationer för detta val.

schemat C-processen: en översikt

  • processen för att slutföra Schema C börjar med att samla in information.
  • fyll i formuläret, lägga till information och göra beräkningarna.
  • denna process kommer att ge dig en nettoinkomst eller förlust belopp för ditt företag., Lägg detta belopp till din personliga självdeklaration, tillsammans med annan inkomst du fått under året.
  • Du måste också beräkna egenföretagare skatt betalas (Social trygghet och Medicare för småföretagare) om du hade inkomst (inte en förlust) för året. Lägg egenföretagande skattskyldighet till din självdeklaration.

ändringar i Schema C med den nya skattelagen

2017 års skattelag (effektiv för 2018 skatter och bortom) gjorde flera ändringar som påverkar din inkomstskatt och hur du skickar Schema C.,

  • Du kanske kan använda kontantmetoden för redovisning och vara befriad från att räkna lager och dra av vissa kostnader istället för att avskriva dem.
  • Du kan vara berättigad till avdrag för kvalificerade affärsinkomster (QBI) och extra 20% avdrag utöver avdrag för vanliga affärskostnader.
  • Du kan inte längre dra av underhållningskostnader och avdrag för affärsmåltider har ändrats.
  • reglerna för att ta affärsförluster har förändrats, och skatteförlusten carryback har eliminerats.,

innan du försöker ta itu med Schema C på egen hand, överväga att använda ett av de program för företagsskatt som finns tillgängliga, antingen online eller i nedladdningsform. De kommer att gå igenom en uppsättning frågor för att se till att du inte missar något viktigt. Dessa program kommer också att innehålla ditt schema C på din personliga självdeklaration.

steg för att slutföra Schema C

Steg 1: Samla Information

affärsinkomst: du behöver detaljerad information om källorna till din affärsinkomst. Inkludera Returer och utsläppsrätter.,

Förbered en detaljerad resultaträkning (nettoresultat) för att ge din skatte preparer eller att använda för att förbereda ditt schema C. ditt företag redovisningsprogram bör ha detta formulär. Det är enkelt att överföra information från detta formulär till ditt schema C.

kostnad för sålda varor: om du har en inventering av produkter till salu måste du samla in information för denna beräkning., Du behöver:

  • din inventeringsvärderingsmetod
  • inventeringsvärde i början av året
  • inventeringsvärde i slutet av året
  • kostnad för arbete, material och förnödenheter.

affärskostnader: samla information om alla affärskostnader (de ska vara i din resultaträkning)., Inkludera:

  • telefon, verktyg, datorkostnader och andra kontorskostnader
  • företagsförsäkring, som försäkring på din affärsfastighet och handikappförsäkring,
  • leveranser, inklusive Kontorsmaterial
  • löner du betalat. och betalningar du gjort till icke-anställda
  • ränta på lån, leasing, inteckningar och andra affärsskulder
  • måltidskostnader kan endast vara avdragsgilla på 50%. Underhållningskostnader är inte längre avdragsgilla.
  • vissa kostnader är svåra att kategorisera på en självdeklaration., Detta är en plats för diverse kostnader som småaktiga kontanter på din företagsdeklaration, så tveka inte att inkludera alla dessa svåra att kategorisera objekt.

ju mer legitima affärskostnader du inkluderar, desto lägre skatt. Glöm inte dessa ofta missade business skatteavdrag.

steg 2: Beräkna bruttovinst och inkomst

nu när du har information om din inkomst och kostnaden för sålda varor kan du beräkna din affärsinkomst och bruttovinst.,

inkludera beräkningarna för kostnaden för sålda varor. Du måste gå till del III-kostnaden för sålda varor för att göra beräkningen. Lägg sedan till summan i inkomstdelen på rad 4.

  • bruttointäkter från försäljning-returer och ersättningar = nettointäkter
  • nettointäkter-kostnad för sålda varor = Bruttoresultat
  • Bruttoresultat + övriga intäkter från skattekrediter eller andra källor = bruttoinkomst

steg 3: inkludera dina affärskostnader

affärskostnader som du kan dra av listas alfabetiskt på linjerna 8 till 27.,

Du kan dra av utarmning, avskrivningar och avsnitt 179 kostnader, samt ersättningar och försäkringar till anställda, inklusive felbehandling och fastighetsförsäkring men inte sjukförsäkring.

ränta på bolån och andra affärsskulder är avdragsgill, liksom juridiska och professionella avgifter, kontorskostnader och pensions-och vinstdelningsplaner.,

Du kan också dra av kostnader i samband med uthyrning eller leasing av fordon eller annan affärsutrustning, kostnader för reparation och underhåll, förnödenheter, skatter och licenser, resekostnader, måltider och underhållning, verktyg och löner.

linje 27 är för ”övriga” utgifter. De inkluderar bankavgifter, uniformer och kläder, avgifter för klubbar och organisationer, Internet-och webbplatsavgifter, böcker, tidskrifter och programvara, telefon och mobiltelefon kostnader.,

använd den här kompletta listan med avdrag för företagsskatt från A till Z för att se till att du inte missade ett avdrag.

många av dessa affärskostnader har begränsningar eller villkor som måste uppfyllas innan de kan dras av, så kontrollera med en skatteexpert innan du skickar in din avkastning.

löner och löneavgifter är avdragsgilla kostnader., De totala löner som betalas, arbetsgivardelen av FICA-skatter (Social trygghet och Medicare), arbetslöshetsförsäkring och federala och statliga arbetstagares kompensationsförsäkring är alla avdragsgilla utgifter.

steg 4: inkludera andra kostnader och Information

Linje 30—Företagsanvändning av ditt hem: om du arbetar hemifrån, har du två alternativ för att inkludera information om kostnaden för företagsanvändning av ditt hem:

  • Alternativ A innebär att fylla i formulär 8829, genom att beräkna den totala ytan av ditt hem och få en procentandel för ditt hemföretag., Inkludera de totala tillåtna kostnaderna till följd av dessa beräkningar på rad 30 i Schema C.
  • Alternativ B är en förenklad beräkning: $5 per kvadratfot av Home Business space upp till 300 kvadratfot för en maximal $ 1,500 avdrag. Ange denna information i lämpliga avsnitt på rad 30. Du kan bara använda utrymme som används regelbundet och uteslutande för ditt företag oavsett hur du beräknar avdraget.

del IV—information om ditt fordon: detta är en informationssektion, utan någon beräkning att lägga till i ditt schema C., Du måste inkludera information här om företag kör körsträcka, pendling körsträcka,och andra körsträcka.

linje 47a frågar om du har bevis för att stödja ditt avdrag. Vara säker på att du håller utmärkta register över business miles reste och affärssyfte, i händelse av en revision. Denna artikel på ett enkelt sätt att hålla reda på business miles kan vara till hjälp.

Del V ger dig mer information om andra utgifter du drar av., Detta är platsen att inkludera din mobiltelefon, Internetleverantör, och webbplats kostnader, samt bankavgifter och andra diverse kostnader. Försök att passa så många av dessa som möjligt inom linjerna 8 till 26. Summan av dessa övriga utgifter ligger på linje 27.

Steg 5: beräkna din nettoinkomst

den slutliga beräkningen är för nettointäkter:

  • ange totala kostnader på rad 28 och subtrahera detta belopp från rad 7 för att få din preliminära vinst på rad 29.,
  • subtrahera sedan kostnaderna för företagets användning av ditt hem på rad 30 för att få din nettovinst eller förlust på rad 31.

och om du har en affärsförlust

om ditt schema C visar att du har haft en affärsförlust(kostnader är större än intäkter), måste du visa om din förlust är i riskzonen eller inte, på linjerna 32a och 32b (de flesta småföretagare har full risk om de deltar fullt ut i verksamheten). Du kan behöva lämna in formulär 461 begränsning av affärsförluster om du har en affärsförlust.,

Lägg till Schema C till din självdeklaration

överför nettoresultatet online från rad 31 i ditt schema C till Schema 1, Linje 12 i ditt formulär 1040. Lägg till eller subtrahera din inkomst eller förlust från denna verksamhet till andra inkomster eller förluster från andra företag, men inkludera inte några löner från en arbetsgivare.

glöm inte egenföretagare skatt

Den totala nettovinsten på rad 31 i ditt schema C används också för att beräkna egenföretagare skatter som skall betalas av ägaren av verksamheten., Om verksamheten har en förlust, är ingen egenföretagare skatt skyldig. Egenföretagare skatt beräknas på Schema SE.

Lämna ett svar

Din e-postadress kommer inte publiceras. Obligatoriska fält är märkta *