Q: Wat is een buiten beschouwing gelaten entiteit?

een buiten beschouwing gelaten entiteit is een eenpersoonsbedrijfsstructuur die niet afzonderlijk van de eigenaar wordt belast.

dat betekent dat het bedrijf niet verplicht is om zijn eigen belastingaangifte in te dienen, en in plaats daarvan rapporteert de eigenaar zijn bedrijfswinst bij zijn persoonlijke aangifte. Dit komt omdat de IRS “negeert” dat de eigenaar en het bedrijf zijn gescheiden van elkaar.,

hoewel de bedrijfsentiteit en de eigenaar juridisch gescheiden zijn (en de eigenaar enige aansprakelijkheidsbescherming heeft), gaan de winsten van het bedrijf door naar de belastingaangifte van de eigenaar. Dus als uw winst $50.000, u, de eigenaar, worden belast op $ 50.000 via uw persoonlijke belastingaangifte.

snelle links

welke bedrijfsentiteiten worden beschouwd als buiten beschouwing gelaten entiteiten?

slechts één type bedrijf. Wanneer u een single-member LLC vormen, u standaard om een genegeerd entiteit.

laat het woord “Standaard” je niet afschrikken., Een buiten beschouwing gelaten entiteit is gewoon een fiscale classificatie, niet een officiële zakelijke entiteit structuur, en u kunt verzoeken om uw classificatie te wijzigen zonder dat uw juridische structuur. (Daarover later meer.)

u kunt deze term zien verschijnen wanneer u documentatie voor de IRS invult, zoals wanneer u een aanvraag voor een Employer Identification Number (EIN) invult.,

u hebt waarschijnlijk gemerkt dat we fancy taal om te praten over een vrij eenvoudig concept:

single-member LLC ‘ s worden beschouwd als buiten beschouwing gelaten entiteiten, tenzij ze vragen om anders te worden belast.

maar hoe zit het met eenmanszaken?,

hoewel de bedrijfswinsten van eenmanszaken ook worden doorgegeven aan hun persoonlijke belastingaangifte, worden zij niet geclassificeerd als buiten beschouwing gelaten entiteiten omdat zij zich niet als een afzonderlijke entiteit bij hun staat registreren.

en LLC ‘ s met meerdere leden?

multi-member LLC ‘ s worden ook niet als belastbare entiteiten erkend door de IRS, maar hun classificatie van wanbetalingsbelasting is een vennootschap, niet een buiten beschouwing gelaten entiteit.

dus, hoewel de IRS geen enkele vorm van LLC als een belastbare entiteit accepteert, behandelt het eenpersoonsbelastingclassificaties en meerpersoonsbelastingclassificaties verschillend.,

Waarom is de IRS bevooroordeeld als het gaat om LLC ‘ s? Want een LLC is geen fiscale structuur, het is een juridische structuur. Hoewel belastingen en rechtsbescherming hand in hand lijken te gaan, zijn ze eigenlijk twee verschillende dingen. De rechtsbescherming die u ontvangt van een LLC is gebaseerd op de regels van uw staat over LLC ‘ s, terwijl uw fiscale behandeling is gebaseerd op de fiscale classificaties van de IRS.

aangezien een LLC geen fiscale classificatie is, moet de IRS u een standaard fiscale classificatie geven.

Hoe worden buiten beschouwing gelaten entiteiten belast?

buiten beschouwing gelaten entiteiten worden op dezelfde wijze belast als eenmanszaken.,

Als u een single-member LLC bent die uw fiscale classificatie niet heeft gewijzigd sinds de oprichting van uw bedrijf, betaalt u belastingen op dezelfde manier als een eenmanszaak.

eenmanszaken zijn pass-through-entiteiten en worden belast over hun belastbare bedrijfswinsten. Belastbare winst is wat er overblijft nadat u uw belastingaftrek aftrekt van uw totale inkomen.

Er zijn twee belastingen buiten beschouwing gelaten entiteiten (en eenmanszaken) betalen:

  • zelfstandige belasting, dat is 15.,3 procent
  • inkomstenbelasting, die varieert op basis van uw belastingschijf

als een buiten beschouwing gelaten entiteit, meldt u uw totale bedrijfsinkomsten, – uitgaven en-winsten op Schema C, dat u invult met uw formulier 1040: U. S. Individual Income Tax Return. De informatie uit Schema C wordt toegevoegd aan regel 12 van Schema 1: aanvullende inkomsten en aanpassingen van inkomsten. Deze informatie wordt vervolgens gerapporteerd op uw 1040 belastingaangifte.,

zelfs als u de bedrijfswinsten niet persoonlijk gebruikt, wordt u nog steeds belast op de totale winst omdat ze automatisch worden “doorgegeven” aan u, de eigenaar.

leer hier meer over de ins en outs van Small business taxes.

wat zijn de voordelen van een buiten beschouwing gelaten entiteit?

het indienen van belastingen is eenvoudiger

omdat u en uw bedrijf samen worden belast, hoeft u slechts één belastingaangifte in te dienen, waardoor u tijd en geld bespaart.

u heeft rechtsbescherming

een ander voordeel is dat u enige rechtsbescherming heeft tussen uw persoonlijke en zakelijke activa., Als iemand klaagt uw bedrijf of u onbetaalde schulden, in veel gevallen, schuldeisers en eisers kunnen alleen gaan na uw bedrijf activa.

u bent niet onderworpen aan dubbele belasting

tenslotte zijn, in tegenstelling tot een bedrijf, buiten beschouwing gelaten entiteiten niet onderworpen aan dubbele belasting.

verliefd worden op moderne payroll

wanneer u een bedrijf bent, betaalt u twee keer belasting. Ten eerste betaalt het bedrijf belastingen op zijn winst tegen het vennootschapsbelastingtarief van 21 procent., Vervolgens betalen de eigenaren belastingen op de dividenden die ze ontvangen.

wat zijn de nadelen van een buiten beschouwing gelaten entiteit?

de belasting op zelfstandige arbeid

velen beschouwen de belasting op zelfstandige arbeid als het grootste nadeel van een buiten beschouwing gelaten entiteit. Aangezien u betaalt zelfstandige belasting op de top van de inkomstenbelasting, het kan ernstig verhogen van uw totale belastingplicht.

het kan moeilijker zijn om geld aan te trekken

een ander argument is dat het moeilijker kan zijn om geld aan te trekken van beleggers als een buiten beschouwing gelaten entiteit. Sommige beleggers geven de voorkeur aan C-bedrijven omdat ze verschillende soorten aandelen kunnen uitgeven., Het is ook makkelijker voor hen om dividend uitbetalingen te ontvangen.

Hoe word ik een buiten beschouwing gelaten entiteit?

Als u een single-member LLC bent, bent u automatisch een buiten beschouwing gelaten entiteit en kunt u gewoon uw belastingen opslaan zoals gewoonlijk.

Als u geen single-member LLC bent, dan kunt u geen buiten beschouwing gelaten entiteit worden. Zo simpel is het.

Hoe verander ik mijn fiscale classificatie van een buiten beschouwing gelaten entiteit in een andere entiteit?

als een buiten beschouwing gelaten entiteit niet uw jam is, kunt u verzoeken om uw fiscale classificatie te wijzigen met behulp van formulier 8832 of formulier 2553., Het formulier dat u gebruikt, hangt af van hoe u wilt worden belast.

Als u wilt dat uw LLC wordt belast als een bedrijf of partnerschap, gebruikt u formulier 8832: Entity Classification Election. Als u wilt worden belast als een S corp, gebruik je formulier 2553: verkiezing door een kleine onderneming.

Houd er rekening mee dat u slechts één van deze formulieren zult invullen om uw fiscale classificatie te wijzigen, niet beide. Beide formulieren zijn vrij pijnloos in te vullen. U kunt zelfs een line-by-line walkthrough van formulier 8832 hier.

kan ik mijn belastingclassificatie terugzetten naar een buiten beschouwing gelaten entiteit?

Ja!, Maar de Belastingdienst wil niet dat je je belastingclassificatie zomaar verandert, dus er zijn een paar kanttekeningen.

Als u uw belastingclassificatie van een bedrijf terugschakelt naar belasting als een eenmanszaak, kunt u in de meeste gevallen uw belastingclassificatie slechts eens in de vijf jaar wijzigen.

de uitzonderingen zijn:

  • u selecteerde uw fiscale verkiezingsstatus toen u uw entiteit oprichtte
  • vijftig procent of meer van de eigenaren van uw bedrijf zijn veranderd

Als u in aanmerking komt om uw status te wijzigen, gebruik dan formulier 8832.,

Als u overstapt van een S corp weer wordt belast als een eenmanszaak, gelden dezelfde regels. U kunt uw classificatie slechts eens in de vijf jaar wijzigen, tenzij u uw fiscale verkiezing maakte toen u uw entiteit vormde. Als je in aanmerking komt om te veranderen, gebruik je formulier 2553.

ik ben nog steeds in de war over het verschil tussen formulier 8832 en formulier 2553

Het is verwarrend. Dus hebben we deze handige grafiek voor je gemaakt.,d>

Form Disregarded entity (taxed as a sole proprietor) Corporation Form 8832 Disregarded entity (taxed as a sole proprietor) S Corp Form 2553 Corporation Disregarded entity (taxed as a sole proprietor) Form 8832 S Corp Disregarded entity (taxed as a sole proprietor) Form 8832

Now you know a good amount about this complex (but crucial) IRS term., En u kunt eindelijk beslissen of een genegeerd entiteit is goed voor uw bedrijf—of als het tijd is om een verandering te maken.

Geef een reactie

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *