in te vullen hoe Schema C in te vullen, stap voor stap

het IRS Schema C-formulier is het meest voorkomende formulier voor de inkomstenbelasting voor kleine ondernemers. Het formulier wordt gebruikt als onderdeel van uw persoonlijke belastingaangifte. Voor 2019 en daarna kunt u uw inkomstenbelasting indienen op formulier 1040. De 1040-SR is beschikbaar voor senioren (ouder dan 65) met grote print en een standaard aftrek grafiek. (Formulier 1040-EZ en formulier 1040-A zijn niet meer beschikbaar.,)

gebruikmakend van Schema C voor bedrijfsbelastingen

verschillende bedrijfstypen gebruiken Schema C om hun bedrijfsbelastingen te rapporteren:

eenmanszaken zijn enige eigenaars van bedrijven die niet geregistreerd zijn bij een staat als een andere bedrijfsvorm – LLC of corporatie. Deze bedrijven betalen belasting met behulp van Schema C verslag bedrijfsinkomsten.

een eenpersoonsbedrijf LLC betaalt belasting met behulp van Schema C als het bedrijf niet heeft gekozen om belasting te betalen als een vennootschap of S-vennootschap.,

Een Man-Vrouw bedrijf georganiseerd als een partnerschap kan een gekwalificeerde Joint Venture worden en belasting betalen met behulp van twee schema C formulieren in plaats van het meer gecompliceerde partnerschap formulier. Er zijn beperkingen en kwalificaties voor deze verkiezing.

het Schema C-proces: een overzicht

  • het proces voor het voltooien van Schema C begint met het verzamelen van informatie.
  • vul het formulier in, voeg informatie toe en doe de berekeningen.
  • dit proces geeft u een netto-inkomen of verliesbedrag voor uw bedrijf., Voeg dit bedrag toe aan uw persoonlijke belastingaangifte, samen met andere inkomsten die u gedurende het jaar hebt ontvangen.
  • u moet ook de verschuldigde belasting voor zelfstandigen berekenen (Sociale Zekerheid en Medicare voor eigenaren van kleine bedrijven) als u inkomsten had (geen verlies) voor het jaar. Voeg de belastingplicht voor zelfstandigen toe aan uw belastingaangifte.

wijzigingen in Schema C met de nieuwe belastingwet

de belastingwet van 2017 (van kracht voor belastingen van 2018 en daarna) heeft verschillende wijzigingen aangebracht die van invloed zijn op de inkomstenbelasting van uw onderneming en de manier waarop u Schema C invult.,

  • u kunt mogelijk gebruik maken van de kasmethode en worden vrijgesteld van het tellen van voorraden en bepaalde uitgaven aftrekken in plaats van ze af te schrijven.
  • u kunt in aanmerking komen voor de Qualified Business Income (QBI) aftrek, en extra 20% aftrek naast aftrek van de gebruikelijke zakelijke kosten.
  • u kunt de entertainmentkosten niet langer in mindering brengen en de inhoudingen voor zakelijke maaltijden zijn gewijzigd.
  • de regels voor het nemen van bedrijfsverliezen zijn gewijzigd en de belastingverliezen zijn afgeschaft.,

voordat u alleen Schema C probeert aan te pakken, overweeg dan om een van de business tax-softwareprogramma ‘ s te gebruiken die beschikbaar zijn, online of in download vorm. Zij zullen u door een reeks vragen om ervoor te zorgen dat u niet iets belangrijks missen. Deze programma ‘ s zullen ook Uw Schema C op uw persoonlijke belastingaangifte.

stappen naar het voltooien van Schema C

Stap 1: Verzamel informatie

bedrijfsinkomsten: u hebt gedetailleerde informatie nodig over de bronnen van uw bedrijfsinkomsten. Inclusief retourzendingen en toelagen.,

Maak een gedetailleerde winst-en-verliesrekening (netto-winst-en-verliesrekening) om uw belastingvoorbereider aan te geven of om te gebruiken bij het opstellen van Uw Schema C. Uw Bedrijf accounting programma moet dit formulier hebben. Het is gemakkelijk om informatie van dit formulier over te dragen naar uw Schema C.

kosten van verkochte goederen: als u een inventaris van producten te koop hebt, moet u informatie verzamelen voor deze berekening., U hebt nodig:

  • uw inventariswaarderingsmethode
  • inventariswaarde aan het begin van het jaar
  • inventariswaarde aan het einde van het jaar
  • kosten van arbeid, materialen en benodigdheden.

bedrijfskosten: verzamel informatie over alle bedrijfskosten (deze MOETEN in uw winst-en-verliesrekening staan)., Omvatten:

  • telefoon -, hulpprogramma ‘ s, computerkosten en andere kantoorkosten
  • zakelijke verzekeringen, zoals verzekeringen op uw bedrijfseigendom, en invaliditeitsverzekering,
  • benodigdheden, waaronder Kantoorbenodigdheden
  • lonen die u betaald hebt. en betalingen die u hebt gedaan aan niet-werknemers
  • rente op leningen, leases, hypotheken en andere zakelijke schulden
  • maaltijdkosten kunnen slechts aftrekbaar zijn tegen 50%. Entertainmentkosten zijn niet langer aftrekbaar.
  • sommige uitgaven zijn moeilijk te categoriseren op een belastingaangifte., Dit is een plek voor diverse uitgaven zoals kleine cash op uw zakelijke belastingaangifte, dus aarzel niet om al deze moeilijk te categoriseren items op te nemen.

hoe meer legitieme zakelijke kosten u opneemt, hoe lager uw belastingrekening. Vergeet niet deze vaak gemiste zakelijke belastingaftrek.

Stap 2: Bereken brutowinst en-inkomsten

Nu u informatie hebt over uw inkomsten en de kosten van verkochte goederen, kunt u uw bedrijfsinkomsten en brutowinst berekenen.,

inclusief de berekeningen voor de kosten van verkochte goederen. U zult naar Deel III-kosten van verkochte goederen moeten gaan om de berekening te doen. Voeg dan het totaal in de inkomens sectie op lijn 4.

  • bruto – ontvangsten uit verkoop-opbrengsten en toelagen = netto-ontvangsten
  • netto-ontvangsten-kosten van verkochte goederen = brutowinst
  • brutowinst + Overige inkomsten uit belastingkredieten of andere bronnen = brutowinst

Stap 3: inclusief uw bedrijfskosten

bedrijfskosten die u kunt Aftrekken zijn alfabetisch vermeld op de regels 8 tot en met 27.,

u kunt uitputting, afschrijvingen en sectie 179 kosten aftrekken, evenals personeelsbeloningen en verzekeringen, met inbegrip van wanpraktijken en vastgoedverzekeringen, maar niet ziektekostenverzekeringen.

rente op hypotheken en andere zakelijke schulden is aftrekbaar, evenals juridische en beroepskosten, kantoorkosten en pensioen-en winstdelingsregelingen.,

u kunt ook kosten in verband met de huur of lease van voertuigen of andere zakelijke apparatuur, kosten van reparatie en onderhoud, benodigdheden, belastingen en licenties, reiskosten, maaltijden en entertainment, nutsvoorzieningen en lonen Aftrekken.

regel 27 is voor” overige ” uitgaven. Ze omvatten bankkosten, uniformen, en kleding, contributies voor clubs en organisaties, internet en website kosten, boeken, tijdschriften, en software, telefoon, en mobiele telefoon kosten.,

Gebruik deze volledige lijst van Bedrijfsbelastingaftrek van A tot Z om er zeker van te zijn dat u geen aftrek hebt gemist.

veel van deze bedrijfskosten hebben beperkingen of voorwaarden waaraan moet worden voldaan voordat ze kunnen worden afgetrokken, dus neem contact op met een belastingprofessional voordat u uw aangifte indient.

lonen, salarissen en loonbelasting zijn aftrekbare kosten., De totale betaalde lonen, het werkgeversgedeelte van FICA belastingen( sociale zekerheid en Medicare), werkloosheidsverzekering, en de federale en staat werknemers’ compensatie verzekering zijn allemaal aftrekbare kosten.

Stap 4: inclusief andere uitgaven en informatie

regel 30—zakelijk gebruik van uw woning: als u thuis werkt, hebt u twee opties voor het opnemen van informatie over de kosten voor zakelijk gebruik van uw woning:

  • Optie A omvat het invullen van formulier 8829, door het berekenen van de totale oppervlakte van uw woning en het verkrijgen van een percentage voor uw thuisbedrijf., Inclusief de totaal toegestane uitgaven die voortvloeien uit deze berekeningen op lijn 30 van Schema C.
  • Optie B is een vereenvoudigde berekening: $5 per vierkante voet bedrijfsruimte aan huis tot 300 vierkante voet voor een maximum $1.500 aftrek. Vul deze informatie in in de desbetreffende rubrieken van regel 30. U kunt alleen ruimte gebruiken die regelmatig en uitsluitend voor uw bedrijf wordt gebruikt, ongeacht hoe u de aftrek berekent.

Deel IV—informatie over uw voertuig: Dit is een informatie sectie, zonder berekening toe te voegen aan Uw Schema C., U moet hier informatie over het bedrijfsleven rijden kilometers, woon-werkverkeer kilometers, en andere rijden kilometers.

regel 47a vraagt of u bewijs hebt om uw deductie te ondersteunen. Zorg ervoor dat u het bijhouden van uitstekende records van zakelijke mijlen gereisd en zakelijke doel, in het geval van een audit. Dit artikel over een eenvoudige manier om bij te houden van business miles kan nuttig zijn.

in Deel V kunt u meer details geven over andere kosten die u aftrekt., Dit is de plek om uw mobiele telefoon, Internet provider, en website kosten, evenals bankkosten en andere diverse kosten omvatten. Probeer zoveel mogelijk van deze te passen binnen de lijnen 8 tot en met 26. Het totaal van deze andere uitgaven gaat naar lijn 27.

Stap 5: Bereken uw netto-inkomsten

de uiteindelijke berekening is voor netto-inkomsten:

  • Voer de totale kosten in op lijn 28 en trek dit bedrag af van lijn 7 om uw voorlopige winst op lijn 29 te krijgen.,
  • trek dan de kosten voor het zakelijke gebruik van uw woning op lijn 30 af om uw nettowinst of-verlies op lijn 31 te krijgen.

en als u een bedrijfsverlies heeft

als uit uw Schema C blijkt dat u een bedrijfsverlies heeft geleden(de kosten zijn groter dan de inkomsten), moet u op de lijnen 32a en 32b aangeven of uw verlies al dan niet in gevaar is (de meeste eigenaren van kleine bedrijven hebben een volledig risico als zij volledig aan het bedrijf deelnemen). Mogelijk moet u formulier 461 beperking op zakelijke verliezen bestand als u een business loss.,

voeg tenslotte Schema C toe aan uw belastingaangifte

draag de nettowinst / – verlies online van regel 31 Van Uw Schema C naar Regel 1, regel 12 van uw formulier 1040. Voeg of trek uw inkomen of verlies van dit bedrijf aan andere inkomsten of verliezen van andere bedrijven, maar geen loon van een werkgever.

vergeet niet de belasting voor zelfstandigen

De totale nettowinst op lijn 31 Van Uw Schema C wordt ook gebruikt om de belasting voor zelfstandigen te berekenen die door de eigenaar van het bedrijf moet worden betaald., Als het bedrijf een verlies heeft, is er geen zelfstandige belasting verschuldigd. De zelfstandige belasting wordt berekend volgens Schema SE.

Geef een reactie

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *