de levenslange vrijstelling voor federale Schenkingsbelastingen

Hoe werkt de jaarlijkse schenkingsbelasting uitsluiting

de jaarlijkse schenkingsbelasting uitsluiting is $ 15.000 voor belastingjaren 2020 en 2021. U kunt dit bedrag in geld of onroerend goed jaarlijks aan een individu zonder het oplopen van een gift belasting. Als je twee mensen geschenken wilt geven, kunnen ze in totaal $30.000 geven. Je kunt 45.000 dollar geven aan drie mensen. De uitsluiting is per persoon per jaar.

u moet een keuze maken als u uw kind $20.000 in één kalenderjaar geeft., U kunt ofwel betalen de gift belasting op de extra $5.000 over de $15.000 jaarlijkse uitsluiting, of u kunt die extra $5.000 toe te passen op de unified lifetime vrijstelling.

de levenslange vrijstelling was $ 11,58 miljoen waard voor belastingjaar 2020. Het steeg naar $ 11,7 miljoen in 2021.,

het geünificeerde krediet

u kunt het geünificeerde krediet gebruiken om uw landgoed te beschermen tegen belasting wanneer u sterft, en u kunt het gebruiken om de belastingdruk te betalen van het geven van meer dan de jaarlijkse schenkingsbelasting uitsluiting aan een individu in een bepaald jaar, maar de vrijstelling wordt gedeeld tussen deze twee belastingen.

u moet een giftbelastingaangifte indienen met behulp van formulier 709 als u besluit om dat bedrag van $5.000 toe te passen op het geünificeerde tegoed. U zou bij het retourneren aangeven dat u de levenslange vrijstelling van het unified credit wilt toepassen., De $ 5.000 zou dan worden afgetrokken van uw levenslange vrijstelling.

nu hebt u $ 5.000 minder om uw landgoed te beschermen tegen belasting op onroerend goed wanneer u sterft. Natuurlijk, $ 5.000 zou nauwelijks worden gemist van een $ 11.7 miljoen vrijstelling, dus dit kan een vrij goede deal zijn als je nergens in de buurt van $11 miljoen-plus in activa.,

het gebruik ervan om giften te dekken die groter zijn dan de jaarlijkse opname kan uw nalatenschap geld kosten dat anders naar uw erfgenamen zou gaan, echter, als u verwacht aanzienlijke rijkdom te hebben tegen de tijd dat u sterft, genoeg dat het $11 miljoen-plus geünificeerde krediet mogelijk niet uw gehele nalatenschap beschermt.

sommige giften zijn belastingvrij

sommige aanvullende vrijstellingen en bepalingen bestaan voor bijzondere giften.,

  • u kunt de in aanmerking komende collegekosten van een student zonder belasting betalen, zonder de schenkingsbelasting te hoeven betalen, op voorwaarde dat u het geld rechtstreeks aan de onderwijsinstelling geeft.
  • u kunt zoveel geven als u wilt aan gekwalificeerde liefdadigheidsinstellingen die zijn goedgekeurd door de IRS zonder een gift belasting.
  • u kunt de medische rekeningen van iemand anders betalen tot elk bedrag, zolang u de zorgverleners en instellingen rechtstreeks betaalt. Net als bij de vrijstelling voor collegegeld, kan het geld niet door de handen van de begunstigde.,

Als u getrouwd bent

Het huwelijk verdubbelt effectief uw jaarlijkse uitsluiting omdat u uw geschenken met uw echtgenoot kunt “splitsen”. Weet je nog die 20.000 dollar die je je kind gaf … die 5000 dollar ging boven de jaarlijkse uitsluiting van 15.000 dollar? Slechts $ 10.000 daarvan zou tellen tegen uw jaarlijkse uitsluiting als je getrouwd bent, omdat u en uw echtgenoot elk uw dochter de helft van het geschenk kunnen geven.

in plaats van $5.000 over uw uitsluiting te gaan, hebben u en uw echtgenoot elk $5.000 van uw respectievelijke jaarlijkse uitsluitingen over.,

u kunt ook naar hartenlust aan uw echtgenoot geven zonder een giftbelasting te hoeven betalen, mits ze een Amerikaans staatsburger zijn. Anders, giften aan een niet-Burger echtgenoot zijn uitgesloten tot een totaal van $157.000 per jaar vanaf 2020.

de Bottom Line

de lifetime gift tax exemption laat de gemiddelde Amerikaan weg te geven veel geld en onroerend goed belastingvrij, maar overweeg het raadplegen van een CPA of een advocaat voordat u besluit om te duiken in het als u verwacht dat uw Landgoed Groot zal zijn.,

Geef een reactie

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *