Ist ein unwiderrufliches Vertrauen der richtige Schritt für Sie?

Dieser Artikel wurde aktualisiert am 6. Oktober 2017, und ursprünglich veröffentlicht auf August 21, 2016.

Ein unwiderrufliches Vertrauen kann Ihr Vermögen vor Grundsteuern und gesetzlicher Haftung schützen und Ihnen helfen, Vermögenswerte einem Begünstigten auf klar definierte Weise zu überlassen. Unwiderrufliche Trusts sind jedoch dauerhaft und die darin platzierten Vermögenswerte gehören technisch nicht mehr Ihnen, daher ist es wichtig, die Vor-und Nachteile zu berücksichtigen, bevor Sie eine einrichten.

Was ist ein Treuhandfonds?,

In einer nussschale, ein Treuhandfonds ist eine rechtliche Vereinbarung, durch eine person zu Gunsten einer anderen, und verwaltet doch ein anderes. Die rechtlichen Bedingungen für die drei Personen, die an einem Treuhandfonds beteiligt sind, lauten:

  • Grantor: Die Person, die einen Trust gründet und Vermögenswerte dazu beiträgt.
  • Begünstigter: Die Person (oder Personen), die letztendlich von den Vermögenswerten im Trust profitieren wird.
  • Treuhänder: Die Person oder Organisation, die dafür verantwortlich ist, dass der Trust wie beabsichtigt verwaltet wird.

Bildquelle: Getty Images.,

Nehmen wir als grundlegendes Beispiel an, dass Sie Ihrem Kind 1 Million US-Dollar überlassen möchten, sich aber Sorgen machen, dass es das Geld unverantwortlich verwendet. Anstatt ihnen das Geld pauschal zu geben, richten Sie einen Treuhandfonds ein, der ihnen jeden Monat einen bestimmten Geldbetrag auszahlt.

Es gibt viele verschiedene Arten von Treuhandfonds und Gründe, warum Sie einen Treuhandfonds verwenden möchten, und Sie können hier eine gründlichere Beschreibung lesen.

Was ist ein unwiderrufliches Vertrauen?

Trusts können in zwei Hauptkategorien unterteilt werden: widerruflich und unwiderruflich., Widerrufliche Trusts können während der Laufzeit des Grantors geändert oder geändert werden, unwiderrufliche Trusts jedoch nicht. Unwiderrufliche Trusts können besonders nützlich sein, wenn es um die Nachlassplanung geht, also schauen wir uns das genauer an.

Es gibt zwei Grundformen von unwiderruflichen Trusts. Einige unwiderrufliche Trusts werden zu Lebzeiten des Stipendiaten geschaffen und finanziert und können in vielen Formen auftreten. Zum Beispiel kann ein qualifizierter persönlicher Wohnsitzfonds (QPRT) den primären oder sekundären Wohnsitz des Förderers halten und seinen steuerpflichtigen Wert für Nachlasszwecke reduzieren., Ein Grantor Retained Annuity Trust (GRAT) kann möglicherweise zulassen, dass Geld ohne Nachlasssteuerpflicht an Erben überwiesen wird. Es gibt viele verschiedene Arten von unwiderruflichen Trusts, die erstellt werden können, jede mit ihren eigenen Setup-Verfahren und rechtlichen Überlegungen.

Im Gegensatz dazu werden testamentarische unwiderrufliche Trusts nach dem Tod des Förderers auf der Grundlage der Bedingungen in seinem Testament geschaffen und finanziert. Da die einzige Person, die die Bedingungen ändern könnte, verstorben ist, bevor die Trusts erstellt werden, sind testamentarische Trusts unwiderruflich., Es ist jedoch wichtig zu erwähnen, dass sie während der Lebensdauer des Grantors geändert werden können. Nach der gleichen Logik wird ein widerrufliches Vertrauen nach dem Tod des Erteilers automatisch unwiderruflich, da der Erteilende keine Änderungen mehr vornehmen kann.

Vor-und Nachteile eines unwiderruflichen Vertrauens

Ein unwiderrufliches Vertrauen hat einige große Vorteile, wenn es um die Planung Ihres Nachlasses und den Schutz Ihres Vermögens geht., Um nur einige der größten zu nennen, bietet ein unwiderruflicher Trust diese Vorteile:

  • Rechtsschutz: Vermögenswerte in einem unwiderruflichen Trust haben einen besseren Schutz vor Gläubigern und allen anderen, die ein Urteil gegen Sie anstreben. Sie besitzen die Vermögenswerte nicht mehr (der Trust tut dies), daher sind sie in dem Maße geschützt, in dem Insolvenz-und Insolvenzgesetze einen Rückkauf solcher Vermögenswerte nicht zulassen. Andererseits wird ein widerruflicher Trust immer noch als Vermögenswert des Erwerbers angesehen und ist daher nicht vor rechtlichen Schritten geschützt.,
  • Nachlassplanung: Ein unwiderrufliches Vertrauen zählt normalerweise nicht zum Wert Ihres Nachlasses. Grundsteuern kicken auf Immobilien im Wert von mehr als $5.49 Millionen ab 2017, und der Top-Grundsteuersatz beträgt 40%. Wenn Sie daher bestimmte Vermögenswerte in unwiderrufliche Trusts legen, bevor die Vermögenswerte an Wert gewinnen, kann dies die Steuerbelastung Ihrer Erben verringern, wenn Ihr Nachlass groß ist.
  • Qualifizierung für Leistungen: Es gibt mehrere Situationen, in denen dies von Vorteil sein kann, und Medicare ist ein großes Beispiel., Durch die Übertragung Ihres Vermögens aus Ihrem Besitz können Sie möglicherweise eine obligatorische Erschöpfung Ihres Vermögens vermeiden, um beispielsweise Pflegeleistungen zu Hause zu bezahlen.
  • Verhinderung des Missbrauchs Ihres Vermögens: Ein unwiderrufliches Vertrauen kann Ihr Vermögen an Erben oder Begünstigte unter Auflagen verteilen, wie im Beispiel der zuvor diskutierten monatlichen Zahlungen.

Der Hauptnachteil eines unwiderruflichen Vertrauens ist einfach: Es ist nicht widerruflich oder veränderbar. Sie besitzen nicht mehr das Vermögen, das Sie in den Trust gesteckt haben., Mit anderen Worten, wenn Sie Ihrem Kind eine Million Dollar in ein unwiderrufliches Vertrauen setzen und einige Jahre später Ihre Meinung ändern möchten, haben Sie kein Glück.

Das Endergebnis bei unwiderruflichen Trusts: Seien Sie 100% sicher

Unwiderrufliche Trusts haben sicherlich ihre Vorteile, aber es ist äußerst wichtig, sich Ihrer Absichten sicher zu sein, bevor Sie eine erstellen., Erstellen Sie kein unwiderrufliches Vertrauen, nur um Ihr Vermögen vor einer möglichen gesetzlichen Haftung zu schützen oder den Wert Ihres Nachlasses zu verringern-vielmehr legen Sie diese Vermögenswerte in das unwiderrufliche Vertrauen, weil Sie sicher sind, dass der Begünstigte sie irgendwann haben soll und unter den Bedingungen, die vom Vertrauen diktiert werden.

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