Die lebenslange Befreiung von den Bundesgeschenksteuern

Wie der jährliche Geschenksteuerausschluss funktioniert

Der jährliche Geschenksteuerausschluss beträgt $15,000 für die Steuerjahre 2020 und 2021. Sie können bis zu diesem Betrag in Geld oder Eigentum an eine einzelne Person jährlich geben, ohne eine Schenkungssteuer zu erheben. Wenn Sie zwei Personen Geschenke machen möchten,können sie insgesamt $ 30,000. Sie können $45.000 an drei Personen geben. Der Ausschluss gilt pro Person und Jahr.

Sie hätten die Wahl, wenn Sie Ihrem Kind in einem Kalenderjahr 20.000 US-Dollar geben würden., Sie können entweder die Geschenksteuer auf die zusätzlichen 5,000 USD über den jährlichen Ausschluss von 15,000 USD zahlen oder diese zusätzlichen 5,000 USD auf die einheitliche lebenslange Befreiung anwenden.

Die lebenslange Befreiung war $11,58 Millionen für das Steuerjahr 2020 wert. Es stieg 2021 auf 11,7 Millionen US-Dollar.,

Der Unified Credit

Sie können den Unified Credit verwenden, um Ihren Nachlass vor Steuern zu schützen, wenn Sie sterben, und Sie können ihn verwenden, um die Steuerlast der Abgabe von mehr als dem jährlichen Schenkungssteuerausschluss an eine Person in einem bestimmten Jahr zu verteidigen, aber die Befreiung wird zwischen diesen beiden Steuern geteilt.

Sie müssen eine Geschenksteuererklärung mit dem Formular 709 einreichen, wenn Sie sich entscheiden, diese $5,000-Überschreitung auf das einheitliche Guthaben anzuwenden. Sie würden bei der Rückgabe angeben, dass Sie die vom Unified Credit gewährte lebenslange Befreiung anwenden möchten., Die $ 5,000 würden dann von Ihrer lebenslangen Befreiung abgezogen.

Jetzt haben Sie $ 5,000 weniger, um Ihren Nachlass vor der Erbschaftsteuer zu schützen, wenn Sie sterben. Natürlich würden $ 5,000 kaum von einer $11.7 Millionen Befreiung verpasst werden, also könnte dies ein ziemlich gutes Geschäft sein, wenn Sie nirgendwo in der Nähe von $11 Millionen-plus in Vermögenswerten haben.,

Die Verwendung zur Deckung von Geschenken, die über die jährliche Einbeziehung hinausgehen, kann Ihren Nachlass Geld kosten, das sonst an Ihre Erben gehen würde, wenn Sie jedoch erwarten, dass Sie zum Zeitpunkt Ihres Todes beträchtlichen Reichtum haben, genug, dass der einheitliche Kredit in Höhe von 11 Millionen US-Dollar möglicherweise nicht Ihr gesamtes Nachlass schützt.

Einige Geschenke sind steuerfrei

Für besondere Geschenke gibt es einige zusätzliche Ausnahmen und Bestimmungen.,

  • Sie können die qualifizierenden Studiengebühren eines Studenten steuerfrei in beliebiger Höhe bezahlen, ohne die Schenkungssteuer zu erheben, vorausgesetzt, Sie geben das Geld direkt an die Bildungseinrichtung weiter.
  • Sie können qualifizierten Wohltätigkeitsorganisationen, die vom IRS genehmigt wurden, so viel geben, wie Sie möchten, ohne eine Schenkungssteuer zu erheben.
  • Sie können die Arztrechnungen eines anderen bis zu einem beliebigen Betrag bezahlen, solange Sie die Leistungserbringer und Einrichtungen direkt bezahlen. Wie bei der Befreiung für Studiengebühren kann das Geld nicht durch die Hände des Begünstigten fließen.,

Wenn Sie verheiratet sind

Die Ehe verdoppelt effektiv Ihren jährlichen Ausschluss, da Sie Ihre Geschenke mit Ihrem Ehepartner „teilen“ können. Denken Sie daran, dass $ 20.000 Sie Ihr Kind geschenkt, die $5.000 über die $15.000 jährlichen Ausschluss ging? Nur $ 10,000 davon würden gegen Ihren jährlichen Ausschluss zählen, wenn Sie verheiratet sind, weil Sie und Ihr Ehepartner Ihrer Tochter jeweils die Hälfte des Geschenks geben können.

Anstatt $ 5,000 über Ihren Ausschluss zu gehen, haben Sie und Ihr Ehepartner jeweils $5,000 Ihrer jeweiligen jährlichen Ausschlüsse übrig.,

Sie können Ihrem Ehepartner auch nach Herzenslust schenken, ohne eine Geschenksteuer zu erheben, vorausgesetzt, er ist US-Bürger. Andernfalls sind Geschenke an einen nichtbürgerlichen Ehepartner bis zu insgesamt 157,000 USD pro Jahr ab 2020 ausgeschlossen.

Das Endergebnis

Die lebenslange Geschenksteuerbefreiung lässt den durchschnittlichen Amerikaner viel Geld und grundsteuerfrei verschenken, aber erwägen Sie, einen CPA oder einen Anwalt zu konsultieren, bevor Sie sich entscheiden, sich darauf einzulassen, wenn Sie erwarten, dass Ihr Nachlass beträchtlich sein wird.,

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