Sådan udfyldes Schedule C, trin for trin

IRS Schedule C-formularen er den mest almindelige forretningsindkomstskatteformular for ejere af små virksomheder. Formularen bruges som en del af din personlige selvangivelse. For 2019 og videre kan du indsende dine indkomstskatter på Formular 1040. 1040-SR er tilgængelig for seniorer (over 65) med stor print og et standard fradragskort. (Formular 1040-E and og Formular 1040-A er ikke længere tilgængelige.,)

Anvendelse af Skema C for Erhvervslivet Skatter

Flere typer brug af Skema C til at anmelde deres virksomhed skatter:

enkeltmandsvirksomheder er eneejere af virksomheder, der ikke er registreret i en stat, som en anden virksomhed form – LLC eller corporation. Disse virksomheder betaler skat ved hjælp af skema C rapport forretningsindkomst.

en enkeltmedlem LLC-virksomhed betaler skat ved hjælp af skema C, hvis virksomheden ikke har valgt at betale skat som et selskab eller S-selskab.,

en mand-kone-virksomhed, der er organiseret som et partnerskab, kan blive et kvalificeret Joint Venture og betale skat ved hjælp af to skema C-formularer i stedet for at bruge den mere komplicerede partnerskabsformular. Der er begrænsninger og kvalifikationer til dette valg.

Schedule C-processen: en oversigt

  • processen til udfyldelse af Schedule C begynder med indsamling af oplysninger.
  • udfyld formularen, tilføj information og udfør beregningerne.
  • denne proces vil give dig en nettoindkomst eller tab beløb for din virksomhed., Tilføj dette beløb til din personlige selvangivelse sammen med andre indtægter, du har modtaget i løbet af året.
  • du vil også nødt til at beregne selvstændig skat betales (Social sikring og Medicare for ejere af små virksomheder), hvis du havde indkomst (ikke et tab) for året. Tilføj selvbeskæftigelse skattepligt til din selvangivelse.

ændringer i tidsplan C med den nye skattelov

2017-skatteloven (gældende for 2018-skatter og derover) foretog flere ændringer, der påvirker din virksomheds indkomstskat og den måde, du arkiverer tidsplan C.,

  • du kan muligvis bruge kontante metode til regnskab og være fritaget for at tælle opgørelse og fratrække visse udgifter i stedet for at afskrive dem.
  • du kan være berettiget til fradrag for kvalificeret Forretningsindkomst (QBI) og ekstra 20% fradrag ud over at fratrække de sædvanlige forretningsudgifter.
  • du kan ikke længere fratrække underholdningsudgifter, og fradragene for forretningsmåltider er ændret.
  • reglerne for at tage forretningstab er ændret, og overførslen af skattetab er blevet fjernet.,

før du forsøger at tackle tidsplan C på egen hånd, skal du overveje at bruge et af de tilgængelige erhvervsskatteprogrammer, enten online eller I do .nloadform. De vil lede dig gennem et sæt spørgsmål for at sikre, at du ikke går glip af noget vigtigt. Disse programmer vil også omfatte din tidsplan C på din personlige selvangivelse.

trin til udfyldelse af tidsplan C

Trin 1: Indsamle oplysninger

Forretningsindkomst: du har brug for detaljerede oplysninger om kilderne til din forretningsindkomst. Medtag afkast og kvoter.,

Forbered en detaljeret resultatopgørelse (Nettoindkomstopgørelse) for at give din skatteforbereder eller bruge til at forberede din tidsplan C. dit forretningsregnskabsprogram skal have denne formular. Det er nemt at overføre oplysninger fra denne formular til din tidsplan C.

pris på solgte varer: hvis du har en fortegnelse over produkter til salg, skal du indsamle oplysninger til denne beregning., Du skal bruge:

  • din opgørelsesmetode
  • lagerværdi ved årets begyndelse
  • lagerværdi ved årets udgang
  • omkostninger til arbejdskraft, materialer og forsyninger.

Forretningsudgifter: indsamle oplysninger om alle forretningsudgifter (de skal være i din resultatopgørelse)., Er:

  • Telefon, utilities, edb-udgifter, og andre office-udgifter
  • erhvervsforsikring, som forsikring på din forretning ejendom, og invalideforsikring,
  • Forsyninger, herunder kontorartikler
  • Løn, du har betalt. og betalinger, du har foretaget til ikke-ansatte
  • renter på lån, leasing, realkreditlån og anden forretningsgæld
  • Måltidsudgifter, kan kun fradrages til 50%. Underholdningsudgifter er ikke længere fradragsberettigede.
  • nogle udgifter er vanskelige at kategorisere på en selvangivelse., Dette er et sted for diverse udgifter som småpenge på din virksomheds selvangivelse, så tøv ikke med at inkludere alle disse vanskelige at kategorisere varer.

jo mere legitime forretningsudgifter du inkluderer, jo lavere er din skatteregning. Glem ikke disse almindeligt savnet business skattefradrag.

Trin 2: Beregn bruttoavance og indkomst

nu hvor du har oplysninger om din indkomst og omkostningerne ved solgte varer, kan du beregne din forretningsindkomst og bruttoavance.,

Medtag beregningerne for omkostningerne ved solgte varer. Du bliver nødt til at gå til del III-udgifter til solgte varer for at gøre beregningen. Tilføj derefter det samlede beløb i Indkomstafsnittet på linje 4.

  • Brutto indtægter fra salg – Vender tilbage og godtgørelser = nettoindtægter
  • Net receipts – vareforbrug = bruttofortjeneste
  • bruttoresultat + Andre indtægter fra skattefradrag eller andre kilder = Bruttoindkomst

Trin 3: Omfatter Din Virksomhed Udgifter

erhvervsmæssige udgifter, som du kan fratrække er opført i alfabetisk rækkefølge på 8 linjer gennem 27.,

Du kan fratrække udtømning, afskrivninger og Section 179 udgifter samt personaleydelser og forsikring, herunder fejlbehandling og ejendomsforsikring, men ikke sygesikring. renter på realkreditlån og anden forretningsgæld er fradragsberettigede, ligesom juridiske og faglige gebyrer, kontorudgifter samt pensions-og overskudsdelingsplaner.,

Du kan også fratrække omkostninger i forbindelse med leje eller leje af køretøjer eller andet forretningsudstyr, omkostninger til reparation og vedligeholdelse, forsyninger, skatter og licenser, rejseudgifter, måltider og underholdning, forsyningsselskaber og løn.

linje 27 er for “andre” udgifter. De omfatter bank gebyrer, uniformer og tøj, afgifter for klubber og organisationer, internet og hjemmeside afgifter, bøger, magasiner, og software, telefon og mobiltelefon omkostninger.,

Brug denne komplette liste over skattefradrag fra A til Z for at sikre dig, at du ikke gik glip af et fradrag.

mange af disse forretningsudgifter har begrænsninger eller betingelser, der skal være opfyldt, før de kan trækkes fra, så tjek med en skat professionel, før du sender dit afkast. lønudgifter og lønskat er fradragsberettigede., De samlede betalte lønninger, arbejdsgiverdelen af FICA-skatter (Social sikring og Medicare), arbejdsløshedsforsikring og føderale og statslige arbejdstageres kompensationsforsikring er alle fradragsberettigede udgifter.

Trin 4: Omfatter Andre Udgifter og Information

Linje 30—erhvervsmæssig brug af dit hjem: Hvis du arbejder fra hjemmet, har du to muligheder for at medtage oplysninger om udgift til business brug af dit hjem:

  • Valg indebærer at udfylde En Formular 8829, ved beregning af det samlede område af dit hjem, og få en procentdel af dit hjem business., Medtag de samlede tilladte udgifter som følge af disse beregninger på linje 30 af tidsplan C.
  • Option B er en forenklet beregning: $5 per kvadratfod hjem business plads op til 300 kvadratfod for et maksimum $1.500 fradrag. Indtast disse oplysninger i de relevante afsnit af linje 30. Du kan kun bruge plads, der bruges regelmæssigt og udelukkende til din virksomhed, uanset hvordan du beregner fradraget.

del IV—oplysninger om dit køretøj: Dette er et informationsafsnit, uden beregning at tilføje til din tidsplan C., Du skal medtage oplysninger her om business kørsel kilometertal, pendling kilometertal, og andre kørsel kilometertal.

linje 47a spørger, om du har bevis for at understøtte dit fradrag. Vær sikker på at du holder fremragende registreringer af business miles rejste og forretningsmæssige formål, i tilfælde af en revision. Denne artikel på en nem måde at holde styr på business miles kan være nyttigt.

Del V giver dig mulighed for at give flere detaljer om andre udgifter, du fratrækker., Dette er stedet at inkludere din mobiltelefon, internetudbyder og expensesebstedsudgifter samt Bankgebyrer og andre diverse udgifter. Prøv at passe så mange af disse som muligt inden for linjerne 8 til 26. Summen af disse andre udgifter går på linje 27.

Trin 5: for at Beregne Din nettoindkomst

Den endelige beregning er til netto indkomst:

  • Indtast samlede udgifter på Linje 28 og trække dette beløb fra Linje 7 for at få din foreløbige resultat på Linje 29.,
  • træk derefter udgifterne til forretningsbrug af dit hjem på linje 30 for at få dit nettoresultat eller-tab på linje 31.

Og Hvis Du Har en Virksomhed Tab

Hvis din Tidsplan C viser, at du har haft en forretning tab(udgifter er større end indtægter), skal du vise, om dit tab er i risiko eller ej, om Linjer 32a og 32b (de Fleste små virksomhedsejere, der har fuld risiko, hvis de deltager fuldt ud i virksomheden). Du kan have til fil Formular 461 begrænsning af forretningstab, hvis du har en virksomhed tab.,

til sidst skal du tilføje skema C til din selvangivelse

bær nettoresultatet / tabet online fra linje 31 i din tidsplan C til skema 1, linje 12 i din Formular 1040. Tilføj eller træk din indkomst eller tab fra denne virksomhed til andre indtægter eller tab fra andre virksomheder, men inkluderer ikke løn fra en arbejdsgiver.

glem ikke Selvbeskatningsskat

det samlede nettoresultat på linje 31 i din tidsplan C bruges også til at beregne selvstændige skatter, der skal betales af ejeren af virksomheden., Hvis virksomheden har et tab, skyldes der ingen selvstændig skat. Den selvstændige erhvervsskat beregnes på Skema SE.

Skriv et svar

Din e-mailadresse vil ikke blive publiceret. Krævede felter er markeret med *