Q: Hvad er en ignoreret enhed?

en ignoreret enhed er en enkeltpersonsforretningsstruktur, der ikke beskattes separat fra dens ejer.

det betyder, at virksomheden ikke er forpligtet til at indgive sin egen selvangivelse, og i stedet rapporterer ejeren deres forretningsfortjeneste om deres personlige afkast. Dette skyldes, at IRS “ignorerer”, at ejeren og virksomheden er adskilt fra hinanden.,

mens forretningsenheden og ejeren lovligt er separate (og ejeren har en vis ansvarsbeskyttelse), går virksomhedens overskud til ejerens selvangivelse. Så hvis dit overskud er $50.000, du, ejeren, beskattes på $50.000 gennem din personlige selvangivelse.

hurtige links

hvilke forretningsenheder betragtes som ignorerede enheder?

kun .n type virksomhed. Når du danner en enkelt-medlem LLC, Du standard til at være en ignoreret enhed.

lad ikke ordet “standard” skræmme dig., En ignoreret enhed er simpelthen en skatteklassifikation, ikke en officiel forretningsenhedsstruktur, og du kan anmode om at ændre din klassificering uden at ændre din juridiske struktur. (Mere om det senere.)

Du kan se, at dette udtryk vises, når du udfylder dokumentation for IRS, som når du udfylder en ansøgning om et arbejdsgiveridentifikationsnummer (EIN).,

Du har sikkert bemærket, at vi har brugt fancy sprog til at tale om et ret simpelt koncept:

Single-medlem LLCs anses for tilsidesat enheder, medmindre de anmoder om at blive beskattet forskelligt.

men hvad med eneejere?,

selv om eneejere også har deres virksomhedsoverskud overført til deres personlige selvangivelse, klassificeres de ikke som ignorerede enheder, fordi de ikke registrerer sig som en separat enhed med deres stat.

og flere medlemmer LLCs?

Multi-member LLC ‘ er anerkendes heller ikke som skattepligtige enheder af IRS, men deres standardskatteklassifikation er et partnerskab, ikke en ignoreret enhed.

så selvom IRS ikke accepterer nogen form for LLC som en skattepligtig enhed, behandler den enkeltmedlems-og multi-medlems skatteklassifikationer forskelligt.,

hvorfor er IRS partisk, når det kommer til LLCs? Fordi en LLC ikke er en skattestruktur, er det en juridisk struktur. Mens skatter og retsbeskyttelse ser ud som om de går hånd i hånd, er de faktisk to separate ting. Den juridiske beskyttelse, du modtager fra en LLC, er baseret på din stats regler om LLCs, mens din skattebehandling er baseret på IRS ‘ skatteklassifikationer. da en LLC ikke er en skatteklassifikation, skal IRS give dig en standard skatteklassifikation.

hvordan beskattes enheder, der ses bort fra?

ignorerede enheder beskattes på samme måde som eneejere.,

Hvis du er en enkeltmedlem LLC, der ikke har ændret din skatteklassifikation, siden du dannede din virksomhed, betaler du skat på samme måde som en eneste indehaver.eneejere er pass-through-enheder og beskattes af deres skattepligtige virksomhedsoverskud. Skattepligtige overskud er det, der er tilbage, når du trækker dine skattefradrag fra din samlede indkomst.

Der er to skatter bort enheder (og enkeltmandsvirksomheder) betale:

  • selvstændig skat, som er 15.,3 procent
  • indkomstskat, som varierer baseret på din skatteklasse

som en ignoreret enhed rapporterer du dine samlede forretningsindtægter, udgifter og overskud på skemaet C, som du arkiverer med din Formular 1040: amerikansk individuel selvangivelse. Oplysningerne fra skema C føjes til linje 12 i skema 1: yderligere indtægter og justeringer af indkomst. Disse oplysninger rapporteres derefter på din 1040 selvangivelse.,

selvom du ikke bruger forretningsoverskuddet personligt, beskattes du stadig af det samlede overskud, fordi de automatisk “overføres” til dig, ejeren.

Lær mere om ins og outs af små virksomhedsskatter her.

Hvad er fordelene ved at være en ignoreret enhed?

arkivering af skatter er lettere

da du og din virksomhed beskattes sammen, indgiver du kun en selvangivelse, hvilket sparer tid og penge.

du har retsbeskyttelse

en anden fordel er, at du har en vis juridisk beskyttelse mellem dine personlige aktiver og dine forretningsaktiver., Hvis nogen sagsøger din virksomhed, eller du har ubetalte gæld, kan kreditorer og sagsøgere i mange tilfælde kun gå efter dine forretningsaktiver.

du er ikke underlagt dobbeltbeskatning

endelig er ignorerede enheder i modsætning til et selskab ikke underlagt dobbeltbeskatning.

Falde i kærlighed med moderne lønningslisten

Når du er et selskab, skal du betale skat to gange. For det første betaler virksomheden skat på sit overskud til selskabsskattesatsen på 21 procent., Derefter betaler ejerne skat på det udbytte, de modtager.

Hvad er ulemperne ved at være en ignoreret enhed?

skatten på selvstændig virksomhed

mange anser skatten på selvstændig virksomhed for at være den største ulempe ved at være en ignoreret enhed. Da du betaler selvstændig skat oven på indkomstskat, kan det alvorligt øge din samlede skattepligt.

det kan være sværere at rejse penge

en anden con er, at det kan være mere udfordrende at rejse penge fra investorer som en ignoreret enhed. Nogle investorer foretrækker C-selskaber, fordi de kan udstede forskellige typer aktier., Det er også lettere for dem at modtage udbytteudbetalinger.

Hvordan bliver jeg en ignoreret enhed?

Hvis du er en single-member LLC, er du automatisk en ignoreret enhed, og du kan bare indsende dine skatter som normalt.

Hvis du ikke er en enkeltmedlem LLC, kan du ikke blive en ignoreret enhed. Så simpelt er det.

Hvordan ændrer jeg min skatteklassifikation fra en ignoreret enhed til en anden enhed?

Hvis det ikke er din jam at være en ignoreret enhed, kan du anmode om at ændre din skatteklassifikation ved hjælp af Formular 8832 eller formular 2553., Den formular, du bruger, afhænger af, hvordan du vil blive beskattet.

Hvis du ønsker, at din LLC skal beskattes som et selskab eller partnerskab, bruger du Formular 8832: Enhedsklassificeringsvalg. Hvis du vil blive beskattet som en S corp, bruger du formular 2553: valg af en lille virksomhedsselskab.

Husk, at du kun udfylder en af disse formularer for at ændre din skatteklassifikation, ikke begge dele. Begge former er temmelig smertefri at udfylde. Du kan endda få en line-by-line gennemgang af Formular 8832 lige her.

kan jeg ændre min skatteklassifikation tilbage til en ignoreret enhed?

Ja!, Men IRS vil ikke have, at du ændrer din skatteklassifikation, så der er et par advarsler.

Hvis du skifter din skattemæssige klassifikation fra et selskab tilbage for at blive beskattet som en enkeltmandsvirksomhed, i de fleste tilfælde kan du kun ændre din skattemæssige kvalifikation hvert femte år.

undtagelserne er:

  • Du har valgt din skat valget status, når du har dannet din enhed
  • Halvtreds procent eller mere af din virksomheds ejere har ændret sig

Hvis du er berettiget til at ændre din status, så vil du bruge Formularen 8832.,

Hvis du skifter fra en S corp tilbage til at blive beskattet som eneejer, gælder de samme regler. Du kan kun ændre din klassificering en gang hvert femte år, medmindre du har foretaget dit skattevalg, da du dannede din enhed. Hvis du kvalificerer dig til at ændre, bruger du formular 2553.

jeg er stadig forvirret over forskellen mellem Form 8832 og Form 2553

det er forvirrende. Så vi lavede dette praktiske diagram til dig.,d>

Form Disregarded entity (taxed as a sole proprietor) Corporation Form 8832 Disregarded entity (taxed as a sole proprietor) S Corp Form 2553 Corporation Disregarded entity (taxed as a sole proprietor) Form 8832 S Corp Disregarded entity (taxed as a sole proprietor) Form 8832

Now you know a good amount about this complex (but crucial) IRS term., Og du kan endelig beslutte, om det at være en ignoreret enhed er det rigtige for din virksomhed—eller om det er tid til at foretage en ændring.

Skriv et svar

Din e-mailadresse vil ikke blive publiceret. Krævede felter er markeret med *